Можно ли ИП использовать личный счет (внесение и вывод)

В начале статьи хотим сразу подчеркнуть, что законодательством Российской Федерации не предусмотрена обязанность индивидуального предпринимателя открывать банковские счета. Но, как показывает практика, в коммерческой деятельности бизнесмена возникают такие ситуации, когда наличие банковского счета все-таки целесообразно. В самом простом случае можно открыть стандартный расчетный счет, но не запрещено (а значит разрешено) использовать личный счет ИП. Единственное, что надо учитывать ряд нюансов, которые могут в связи с этим возникнуть и обезопасить себя от возможных проблем.

 

Личный счета для получения платежей/доходов ИП

Начнем с рассмотрения самих понятий. Расчетные счета в банках открывают юридические лица и физические лица для занятия предпринимательской деятельностью. Лицевые (текущие) счета только физические лица. Такое разделение закреплено в Инструкции банка России от 14.09.2006. И разница между ними, безусловно, есть.

Риски:

  • Претензии банка. В договоре обслуживания текущего счета обязательно будет наличие такого условия, как запрет использования его в предпринимательских целях. Однако, как мы понимаем, данное правило – не закон и за его нарушение ничего не будет. Кроме того, что в этом случае банк даже может отказаться выполнять запрашиваемую операцию, мотивируя нецелевым использованием банковского счета. Можете попытаться стать клиентом другого банка, но гарантий, что у вас не возникнет проблем, никаких нет.
  • Проблемы с контрагентами. Некоторые из ваших клиентов могут отказаться перечислять денежные средства на личный счет. Это обусловлено тем, что такую денежную сумму налоговые органы могут посчитать как оплату за услугу, оказанную физическим лицом — гражданином. А это уже будет предоставлять данной организации статус налогового агента с обязанностью уплатить НДФЛ. Могут быть и такие клиенты (особенно небольшие компании), которым просто будет неудобно с вами работать. Из-за этого вы можете потерять свою конкурентоспособность на рынке товаров и услуг.
  • Обратная ситуация может возникнуть и для самого бизнесмена. Когда его собственные денежные средства смогут посчитать доходом физического лица – гражданина и потребовать уплаты соответствующего налога.
  • При открытии счета для ведения бизнеса необходимо платить за банковское обслуживание. А корреспонденция денег с использованием личного счета увеличится в стоимости из-за банковской комиссии. Обязательно ознакомьтесь с условиями предоставления услуг в банке. Это будет одним из факторов, экономящих ваши денежные средства. Считается, что содержание личного счета в денежном выражении выгоднее расчетного.
  • Если сумма вашего контракта превышает сто тысяч рублей в течение всего его срока действия, то открытие банковского счета будет являться обязательной процедурой. И лучше здесь, конечно, иметь специальный счет для занятия бизнесом.
  • С открытием счета ИП сможет осуществлять расчеты по сделкам на любой территории.

Теперь, когда вы осознаете все риски, связанные с использованием личных счетов для работы Индивидуальным Предпринимателем, попробуем изучить его более детально.

  1. Текущий счет можно открыть в выбранном вами отделении банка (без ограничений по месту жительства или каких-либо иных дополнительных признаков) на основании предъявленного паспорта и ИНН.
  2. Федеральным законом от 2 апреля 2014 г. № 52-ФЗ со 2 мая 2014 года исключена из главного налогового закона обязанность сообщать в государственные органы информацию об открытии и закрытии банковских расчетных, текущих, личных счетов (в настоящее время это прерогатива банков). Также утратила силу ст. 118 НК РФ, которая касалась наложения штрафных санкций за не предоставление таких сведений. Вышеуказанную информацию банковские учреждения должны подавать самостоятельно в заинтересованные органы.
  3. Обязанность предоставлять какую-либо отчетность за ведение текущих (лицевых) счетов не предусмотрена.
  4. Оплатить налоги, взносы в фонды и иные обязательные платежи ИП может со своего личного счета в качестве физлица. В этом случае ему надо иметь ввиду, что плательщиком должен быть только сам ИП (а не родственники или иные лица). В противном случае фискальные органы могут не посчитать этот налог, как уплаченный данным предпринимателем.
  5. В случаях ведения расчетов с использованием контрольно-кассовой машины и бланков строгой отчетности ИП необходимо иметь банковские счета (исключение плательщики ЕНВД).
  6. Необходим счет и для сделок с юридическими лицами, где сумма по договору превышает 100 000 рублей.

 

Можно ли переводить со счета ИП на личные счета физических лиц

Перевод со счета ИП на личный счет возможен, но с некоторыми оговорками:

  • его можно осуществить только на свой личный счет. На личные счета иных физических лиц (родственников, друзей, знакомых) этого делать нельзя. Это обусловлено тем, что по закону данные деньги будут считаться доходом лица и соответственно, будут подлежать обложению налогом;
  • такая же ситуация, если ваш знакомый решил отдать вам долг и перекинул определенные денежные средства как гражданин другому гражданину на ваш расчетный счет. То это также будет облагаться налогом, и вы долго будете объяснять, что это не была оплата за выполненную по договору работу или оказанные услуги.
  • свою прибыль с одного на другой счет ИП выводит без дополнительных затрат. Только обязательно надо указать формулировку, означающую снятие прибыли, дохода или иное;
  • внесение личных средств на счет ИП также возможно. Здесь большее значение имеет формулировка. Как можно точнее в назначении платежа укажите: «взнос личных средств для увеличения расчетного счета», «пополнение банковского расчётного счёта», «взнос собственных денежных сумм».

Не указывайте такое назначение, которое может быть истолковано как доход, прибыль или выручка. В таком случае налоговая быстро расценит ее как доход и включит в расчет налога.

 

 

Способы снятия наличных с расчетного счета

Можно выделать следующие основные способы:

  • путем снятия денежных средств выводом их на карту (накопительную, кредитную, корпоративную);
  • переводом необходимой суммы на личный счет бизнесмена.

Во всех вышеуказанных случаях важна формулировка осуществляемой вами операции. Ее правильное и точное написание избавит вас от дополнительных вопросов и позволит разграничивать личные платежи от платежей, осуществленных при занятии предпринимательской деятельностью.

В заключении хотелось бы подчеркнуть, что ИП может использовать личные счета, однако должен это делать с особым вниманием и контролем. Следите за своими счетами! Любое неверное назначение платежа или путаница в перечислении денежных средств может привести к дополнительному налогообложению или затратам, связанным с осуществлением банковских операций. Если уж совсем не хотите тратить дополнительные средства и открывать расчетный счет, откройте несколько лицевых и используйте один для личных нужд, а другой для занятий предпринимательством.

 

Удачи!

Комментарии (отсутствуют)

Поделитесь своим мнением

Ваш e-mail не будет опубликован.

Политика конфиденциальности